Как получить льготы по уплате транспортного налога для пенсионеров

Время на прочтение статьи = 15 минут

Пенсионный Фонд Российской Федерации не всегда располагает достаточными средствами для достойного обеспечения граждан преклонного возраста. Транспортный налог для пенсионеров — порой неподъемная ноша, а потому регионы идут навстречу таким гражданам и вводят льготы на оплату данного вида налога. Каждый регион устанавливает свои правила выплаты налога. Редакция издания «АвтоФемида» разобралась во всех тонкостях получения налоговых льгот для пенсионеров на транспорт и сегодня поделится этим с вами, уважаемые читатели.

Предусмотрен ли дорожный налог для пенсионеров

Транспортный налог для пенсионеров устанавливается в соответствии с НК РФ. При этом НК РФ не содержит конкретных норм, которые освобождают пенсионеров от уплаты данного налога, однако законодательные акты муниципальных властей могут предусматривать ряд дополнительных социальных льгот, адресованных лицам пенсионного возраста. Каждый субъект РФ, в ведении которого входит регулирование вопросов налогообложения граждан, устанавливает свой порядок использования льгот, поэтому главные особенности их оформления граждане должны уточнять в местных отделениях налоговых инспекций.

Оплата транспортного налога пенсионерам рассчитывается на общих условиях, а скидки пенсионерам по транспортному налогу формируются по их желанию и только после обращения в налоговый орган. Для получения льготы на транспортный налог для пенсионера в 2016 году необходимо подготовить комплект документов и лично направить их в ИФНС по месту регистрации. Это обязательная процедура, если пенсионер хочет воспользоваться полагающейся ему льготой, так как налог на ТС относится к категории активных, то есть приобрести право на данную льготу можно только в заявительном порядке.

Лицам пенсионного возраста следует помнить о том, что налоговые льготы на их транспортное средство имеют уведомительный характер. Это означает, что льготы начинают применяться в отношении гражданина только после того, как он заявит о своих правах в уполномоченные государственные органы. Пока этого не произойдет, налог на транспорт будет начисляться в полном объеме без учета каких-либо льгот.

Надо ли платить транспортный налог пенсионерам

Транспортный налог для пенсионеров
Льготы по уплате транспортного налога для пенсионеров зависят от технических характеристик транспорта и его количества в собственности человека

В некоторых субъекта РФ законодательно предусмотрено несколько вариантов льгот, право выбора, какой из них воспользоваться, предоставляется самому пенсионеру. Льготы по уплате транспортного налога для пенсионеров зависят от технических характеристик транспорта и его количества в собственности человека.

При обращении в налоговый орган ФНС в заявлении на востребование соответствующей льготы человек должен указать:

  • основание для получения льготы (статус — пенсионера);
  • транспортное средство, которое находится у него в собственности;
  • государственный номер регистрации ТС.
  • К заявлению приложить копию пенсионного свидетельства, дающего ему право на получение льготы.

Освобождаются ли пенсионеры от уплаты транспортного налога

Платят ли пенсионеры налог на транспортное средство, а также все нюансы, связанные с этим вопросом, можно уточнить, обратившись в местное представительство налоговой службы. Сотрудники этого органа хорошо осведомлены обо всех изменениях в сфере льготной системы, действующей для конкретного региона или населённого пункта.

Важно понимать, что никто из чиновников не несёт ответственности за предоставление льготы на транспортный налог для пенсионеров. Заинтересованный в государственной помощи гражданин должен самостоятельно заявить о своих правах через подачу заявления и необходимого пакета документов в налоговую инспекцию. Решением вопроса, должен ли пенсионер платить налог на автомобиль, занимаются исключительно сотрудники этой службы.

Ещё один любопытный момент – это владение несколькими автомобилями. Вопросом, пенсионеры платят транспортный налог или нет в этом случае, интересуются многие владельцы машин. Законодательством допускается льготное обложение налогами (или освобождение от них) только в отношении одного транспортного средства. Выбрать, по какому именно из автомобилей будет сокращена налоговая ставка, пенсионер может на своё усмотрение.

Статья 358 НК перечисляется весь транспорт, исключённый из обложения налогами:

  • лодки с вёслами или двигателями, имеющими мощность не более пяти лошадиных сил;
  • автомобили, специально оборудованные для управления инвалидом;
  • автомобили, предоставленные пенсионерам через местные органы социальной защиты и имеющие двигатель мощностью менее 100 лошадиных сил.

Пенсионеры, имеющие в собственности один из перечисленных видов транспорта, освобождаются от налога. Полезно узнать, как списать машину с себя, если ее, например, угнали, или она продана по генеральной доверенности, другими словами — как утилизировать автомобиль без автомобиля в ГИБДД.

Льготы пенсионерам по транспортному налогу

Платят ли пенсионеры налог на транспортные средства в Москве?

Льготы по этому виду налога в г. Москве пенсионеры не имеют. По закону №33 от 09.07.2008 года все пенсионеры обязаны уплачивать налоговые сборы на ТС наравне с другими гражданами. Оплату им необходимо производить до 1 декабря текущего года. Сроки уплаты транспортного налога для пенсионеров в регионах, где они должны это сделать, едины, то есть по всей стране надо заплатить налог до 1 декабря.

Льготы на транспортный налог пенсионерам есть в Санкт-Петербурге. В данном регионе имеют право не платить налог по одному автомобилю при следующих условиях: если ТС российского или советского производства, мощностью не более 150 л.с.; на катера и моторные лодки, мощностью до 30 л.с.

Нужно ли платить транспортный налог пенсионерам, зависит от особых законодательных норм каждого отдельно взятого региона. Но есть общие условия, которые освобождают всех граждан от уплаты транспортного налога, в том числе и пенсионеров. Данные условия предусматривает п.2 ст. 358 НК:

Все граждане РФ, которые имеют в собственности:

  • весельные лодки;
  • моторные лодки не более 5 л.с. мощностью;
  • автомобили, предназначенные для пользования инвалидами;
  • автомобили (до 100 л.с.), предоставленные органами соцзащиты, не должны платить налог на ТС.

Налог на машину для пенсионеров в 2017-2018 годах

Налог на машину для пенсионеров
Если гражданин пенсионного возраста имеет в собственности более 1 автомобиля, то в большинстве случаев он может рассчитывать на снижение суммы налога в только отношении одной из машин

Если гражданин пенсионного возраста имеет в собственности более 1 автомобиля, то в большинстве случаев он может рассчитывать на снижение суммы налога в только отношении одной из машин. При этом сделать выбор, по какому из транспортных средств будет снижен налог, пенсионер может самостоятельно.

Порядок действий при обращении в налоговые органы

Первым делом, как мы уже упоминали, необходимо ознакомиться с перечнем граждан, которым положена льгота по транспортному налогу именно в вашем регионе, обратившись либо в налоговый орган, либо в местную администрацию. Если вы попадаете в круг этих лиц, то дальше ваш путь лежит непосредственно в налоговую службу, где на специальном бланке нужно собственноручно заполнить заявление с прошением о предоставлении вам льготы.

В нем необходимо указать наименование органа, в который вы обратились, свои данные, указать наименование документа, подтверждающего личность, а также свой адрес по прописке и контактный телефон на случай возникновения спорных вопросов. Кроме того, необходимо указать сущность вашего прошения (имеется в виду фраза «прошу предоставить льготу согласно…») и указать на каком основании вы требуете предоставления льготы (ссылка на нормативный акт местной администрации с перечнем граждан, попадающим под действие льгот).

Но для пенсионеров региональные налоговые органы делают небольшое упрощение. Заявление может быть заполнено и в произвольной форме, без специального бланка, главным остается перечень перечисляемой информации, необходимой для предоставления льготы.

Составление заявления на льготу

Региональные налоговые инспекции принимают от граждан, находящихся в пенсионном возрасте, заявления для оформления льгот, составленные в свободной форме. Хотя налоговые органы не регламентируют конкретную форму заявки на льготы, такой документ должен иметь четкое и понятное содержание, которое будет отражать цель и основания для получения скидки на транспортный налог.

В документе, составленном лицом пенсионного возраста, должны быть указаны:

  1. Полное наименование отделения налоговой инспекции, которому адресовано заявление.
  2. Имя и должность лица, которому адресована заявка.
  3. Ф.И.О. заявителя.
  4. ИНН.
  5. Реквизиты паспорта гражданина, составившего заявку.
  6. Место регистрации пенсионера.
  7. Контактные данные заявителя.
  8. Сущность просьбы, адресованной руководителю региональной налоговой службы.
  9. Основания, по которым гражданин может получить льготы, и реквизиты соответствующих документов.
  10. Перечень документации, приложенной к заявлению.
  11. Дата составления документа.

Заверяется заявка личной подписью заявителя.

Как подать заявление на оформление льгот на транспортный налог

заявление на оформление льгот на транспортный налог
Заявление на оформление льгот на транспортный налог

Согласно российскому законодательству данное заявление на уменьшение суммы транспортного налога может быть подано в двух вариантах:

  • В форме бумажного документа
  • В виде электронного письма

Если заявитель остановил свой выбор на втором варианте, то пенсионер может отправить на электронный адрес налоговой инспекции соответствующее сообщение. К нему следует приложить сканированные документы и заявление. Данный метод можно реализовать, используя сервис Федеральной Налоговой Службы в 2019 году, который предоставляет подобные государственные услуги гражданам. Чтобы иметь доступ к данному сервису, гражданину пенсионного возраста потребуется зарегистрироваться на сайте и войти с помощью логина и пароля в личный кабинет. Чтобы получить доступ в личный кабинет, налогоплательщику следует обратиться в отделение налоговой инспекции по месту жительства. Там ему будет оформлена регистрационная карта специального плана.

Если гражданин отправляет заявление и пакет документом с помощью электронной почты на адрес налоговой службы, то ему необходимо заняться грамотным оформлением бумаг в соответствии с требованиями закона, причем подписываются они посредством персональной электронной подписи. Подробную информацию о порядке применения электронной подписи можно найти в нормах приказа ФНС РФ от 08.04.2013 №ММВ-7-4/142.

Вдобавок, закон дает возможность гражданам пенсионного возраста пересылать заявление с помощью почтового отделения. Если пенсионер выбрал этот способ отправки бумаг, то при сборе необходимого пакета документов, следует брать не оригинальные экземпляры, а соответствующим образом заверенные копии. Причем обращаться к нотариусу для прохождения данной процедуры не требуется.

Если обратиться к письму Министерства Финансов от 07.08.2014 под номером № 03-02-РЗ/39142, то там сказано, что заверить данный документ пенсионер имеет право самостоятельно. С этой целью ниже реквизита «Подпись», следует поставить заверительную надпись «Верно», свою подпись, ее расшифровку и дату, когда бумага заверяется.

Подготовка пакета документов

Пакет документов
Пакет документов, который необходимо приложить к заявлению, следует уточнить в налоговом органе, поскольку в зависимости от региона он может различаться

Пакет документов, который необходимо приложить к заявлению, следует уточнить в налоговом органе, поскольку в зависимости от региона он может различаться.

В общем случае это:

  1. Копия пенсионного удостоверения.
  2. Копии документов, подтверждающих права гражданина на льготы в соответствии с региональным законодательством
  3. Копия паспорта транспортного средства, подтверждающая право пенсионера на автомобиль (требуется в налоговых органах некоторых регионов РФ).

Только после того как указанные документы будут представлены в налоговый орган, гражданин получит возможность оформления налоговых льгот.

Таким образом, граждане, достигшие пенсионного возраста, должны заблаговременно позаботиться о визите в налоговую службу для выяснения условий и порядка оформления всех положенных им льгот. Обратиться в налоговую инспекцию с заявлением на получение льгот пенсионер вправе как лично, так и посредством электронного сообщения.

Подача заявления

Российское законодательство допускает, что заявка на снижение размера налога на автомобиль может быть подана как в форме бумажного документа, так и в виде электронного сообщения. Во втором случае лицо, достигшее пенсионного возраста, может отправить сообщение с приложенным заявлением и иными отсканированными документами на электронный адрес налоговой службы с помощью соответствующего сервиса ФНС РФ, предоставляющего гражданам государственные услуги.

Сервис, разработанный для облегчения совершения налоговых операций, предполагает регистрацию граждан в личном кабинете. Доступ к персональному кабинету налогоплательщика гражданин может получить после обращения в местное отделение налоговой инспекции для оформления специальной регистрационной карты. Документы и заявление, отправляемые гражданами на электронный адрес налоговой службы, должны быть оформлены в установленном законом порядке и подписаны персональной цифровой подписью.

Также закон позволяет пенсионерам посылать заявление на получение льгот посредством почтового отправления. В пакет документов, отправленных почте, необходимо вкладывать надлежащим образом заверенные копии документов, а не оригинальные экземпляры.

Обращаться при этом к нотариусу для заверки копий отправляемых документов заявителю не требуется. В письме Минфина России от 07.08.2014 № 03-02-РЗ/39142 говорится о том, что заявитель льготы самостоятельно может заверить документ. Для этого ниже реквизита «Подпись» необходимо проставить заверительную надпись «Верно», личную подпись, расшифровку подписи и дату заверения.

Ставки транспортного налога в Москве в 2019 году

Действующие размеры ставок транспортного налога (для всех, а не только для пенсионеров), установленных для транспортных средств, зарегистрированных в Москве:

Вид ТС Мощность двигателя, л.с. Ставка налога (руб. с каждой л.с.)
Легковые автомобили до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 12
свыше 100 л.с. до 125 л.с. (свыше 73,55 кВт до 91,94 кВт) включительно 25
свыше 125 л.с. до 150 л.с. (свыше 91,94 кВт до 110,33 кВт) включительно 35
свыше 150 л.с. до 175 л.с. (свыше 110,33 кВт до 128,7 кВт) включительно 45
свыше 175 л.с. до 200 л.с. (свыше 128,7 кВт до 147,1 кВт) включительно 50
свыше 200 л.с. до 225 л.с. (свыше 147,1 кВт до 165,5 кВт) включительно 65
свыше 225 л.с. до 250 л.с. (свыше 165,5 кВт до 183,9 кВт) включительно 75
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) 150
Грузовые автомобили до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 15
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно 26
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно 38
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно 55
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) 70
Мотоциклы и мотороллеры до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно 7
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно 15
свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт) 50

Местом нахождения транспортного средства в соответствии с п.5 ст.83 НК РФ признается место жительства (место пребывания) физического лица, на которое зарегистрировано транспортное средство, подлежащее налогообложению по соответствующим ставкам. Размеры ставок транспортного налога устанавливаются Законом г. Москвы N 33 «О транспортном налоге».

Примеры региональных льгот для пенсионеров по уплате транспортного налога

В каких регионах России пенсионеры освобождены от уплаты транспортного налога

В ряде областях пенсионеры по предъявлении пенсионного удостоверения освобождаются от уплаты налога полностью. Однако законодательством предусмотрено освобождение от уплаты налога только в отношении определенных транспортных средств, как правило, небольшой мощности. О всех особенностях предоставления льгот в разных областях и районах России смотрите в статье соответствующего субъекта (по ссылке).

Примеры регионов:

В соответствии с субъектовыми нормативными актами льготы по уплате транспортного налога пенсионерам предоставлены в субъектах РФ:

  • Астраханская область (только в отношении автомобилей до 100 л.с., мотоциклов — до 40 л.с.);
  • Белгородская область (в отношении одного легкового автомобиля (на усмотрение владельца) с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно);
  • Новосибирской области;
  • Красноярском крае. Пенсионеры Красноярского края имеют льготы по транспортному налогу только в отношении транспортных средств мощностью до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно. Данная льгота распространяется на одно транспортное средство. При этом налогоплательщики, имеющие транспортное средство с мощностью двигателя свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт), уплачивают сумму налога, исчисляемую как разница между суммой налога на данное транспортное средство и суммой налога на транспортное средство с мощностью двигателя 100 л.с. Для пенсионеров-владельцев автомобилей мощностью до 150 л.с. предусмотрена возможность уплаты налога в размере 10 % ставки;
  • Курская область. (Пенсионеры имеют льготы по транспортному налогу только в отношении легковых автомобилей отечественного производства, а также автомобилей марок «ЗАЗ», «Таврия» и «ЛуАЗ» для автомобилей с мощностью двигателя до 100 л.с.). При мощность двигателя автомобиля от 100 л.с. до 150 л.с. ставка транспортного налога установлена в размере 10 рублей с каждой лошадиной силы.
оплаты транспортного налога
В некоторых регионах России пенсионерам предоставлена льгота в виде 50 % оплаты транспортного налога

Регионы России, в которых пенсионерам предоставлена льгота в виде 50 % оплаты транспортного налога

Пенсионеры Краснодарского края, Костромской области, Республики Адыгея имеют скидку в 50 % по уплате налога.

Некоторые регионы России устанавливают налоговую ставку в размере 70 % от стандартной ставки.

Примером такого региона является Курганская область. Здесь пенсионерам предоставлена такая льгота только на одно транспортное средство с мощностью двигателя до 100 л.с. включительно.

Регионы РФ, не предоставляющие льготы для пенсионеров по уплате транспортного налога

Пенсионеры транспортный налог уплачивают в полном размере в Крыму, Волгоградской, Ростовской, Смоленской, Тверской, Псковской, Кировской областях, Республике Калмыкия и других регионах России.

Источники

https://nsovetnik.ru/lgoty_pensioneram/transportnyj_nalog_dlya_pensionerov_platyat_li_pensionery/

https://spmag.ru/articles/transportnyy-nalog-dlya-pensionerov

https://bukvaprava.ru/2016/12/11/transportnyj-nalog-dlya-pensionerov-v-2016-godu-pensionery-platyat-transportnyj-nalog-ili-net/

https://www.papabankir.ru/nalogi/transportnyy-nalog-dlya-pensionerov/

Ольга Дроздова
Редактор статьи
Ольга Дроздова
Эксперт в области автомобильного права. Окончила Московский государственный университет имени М.В. Ломоносова.
Поделиться:
Оценить статью
0 Голосовать ПРОТИВГолосовать ЗА
Загрузка...
В закладки Добавить сайт в избранное
Версия для печати

Если вы не нашли решение своего вопроса

Напишите, пожалуйста, в контакты сайта. Мы постараемся добавить в статью недостающую информацию. Либо же напишите свое дополнение или мнение в комментарии.

Добавить комментарий:

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: